为典型嘉兴市地方当局专项债券照料,提防线方当局债务危机,普及债券资金运用效益,按照《中华百姓共和国预算法》《国务院合于强化地方当局性债务照料的看法》(国发〔2014〕43号)、《财务部合于印发地方当局专项债务预算照料宗旨的报告》(财预〔2016〕155号)和《财务部合于印发地方当局专项债券项目资金绩效照料宗旨的报告》(财预〔2021〕61号)等合联章程,贯串嘉兴现实,拟订本宗旨。
嘉兴市各级当局对遵从典型圭表申报,并由浙江省百姓当局刊行后转贷获取的地方当局专项债券,实行借、用、管、还全周期照料。各级当局遵从“协同配合、公然透后、提防危机、闭环照料”的法则,做好债券刊行前期打算做事,强化债券资金运用拘押、依期竣工项目收益,确保债券准时还本付息,普及债券资金运用效益,提防线方当局债务危机,鼓动经济社会巩固壮健可连接发扬。
(一)储蓄项目搜集。发扬变革部分依托国度强大修筑项目库,采用按期申报与平居申报相贯串的宗旨搜集地方当局专项债券项目储蓄库,各行业主管部分和项目单元该当按照公益性行状发扬谋划、年度做事方针或职业等境况,踊跃申报拟申请刊行地方当局专项债券的储蓄项目。
(二)项目入库初选。申报入库的项目该当属于有必然收益的公益性当局投资项目,项目有巩固的预期收入,对应的当局性基金收入或专项收入可以保证了偿债券本息。项目主管部分按照立项批复手续,及天然资源和谋划部分、生态境遇部分等出具的批复文献,初选出可以适当专项债券条款的项目,报发扬变革部分审核筛选。
(三)储蓄项目照料。发扬变革部分对适当运用专项债券请求,且合联资料齐备的项目纳入项目储蓄库。储蓄库执行动态照料,对平居申报适当条款的项目,实时补录项目储蓄库。项目储蓄流程中,因执行条款爆发转折,导致合联项目不适当专项债券刊行条款的,应实时整理出库。
(四)平均计划编造。对列入储蓄库的项目,主管部分应按照项目预期收益、本钱及融资平均境况,编造或委托第三方机构编造专项债券项目进出预算总体平均计划、分年度进出平均计划和事前绩效评预计划,并对计划简直实性、合法性肩负。
(五)刊行项目筛选。各级财务部分按照财力程度和债务危机境况,会同发扬变革部分对储蓄库项目实行初阶筛选,对存身嘉兴现实、适当新增专项债券资金投向周围、前期做事充溢、开工条款成熟的项目以及适当条款的正在筑项目列入项目储蓄刊行库,优先商酌对经济社会发扬拥有主要意思与价格的项目。
(六)项目审核上报。各级财务部分会同发扬变革部分对储蓄刊行库项方针可行性研讨申报、项目收益与融资自求平均计划、事前绩效评估等资料实行审核。发扬变革部分实时将审核后拟申报专项债券项目次入国度强大修筑项目库。财务部分按照审核境况和财务接受才气、中期财务谋划等提出拟申报专项债券项目清单及债券需求,报请本级当局订交后录入地方当局债务照料体例债券项目库。
(七)项目刊行打算。财务部分按照省级财务下达的专项债券额度,遵从“资金随着项目走”的法则,厉苛对应上报项目,聘任第三方机构编造项目财政评议申报、执法看法书,并填报合联表格协帮做好债券刊行打算。
(一)鲜明运用请求。专项债券资金应专项用于对应项目修筑,任何单元和幼我不得以任何阵势和来由扣留、挤占、调用。新增专项债券资金只可用于公益性本钱支拨,不得用于通常性支拨,不得用于置换存量债务,不得用于修筑楼堂馆所、搞“地步工程”。
(二)加强预算照料。专项债券收入、支拨、还本付息、刊行兑付用度,及对应项目出现的当局性基金收入或专项收入,纳入当局性基金预算照料。专项债券刊行后,财务部分该当按圭表实时将债券资金拨付至项目单元。
(三)资金专户照料。项目单元(不征求国库聚积支拨的预算单元)应开立专项债券资金专用账户,用于债券资金的给与与支拨、项目收入的归集和债券本息了偿,并将开户音讯报送同级财务部分存案。统一个单元运用多个专项债券的,应遵从每个债券项目分户核算。挑选开户银行该当用命依法合规、公然透后、和平优先、权责同一的法则拟订计划,并采用比赛性方法或诱导班子整体计划方法实行筛选。
(四)债券进出报备。项目单元正在依法合规、确保工程质地和平的条件下,加疾项目修筑和债券资金支拨进度,尽疾酿成实物做事量。每月7日前向同级财务部分报送债券资金运用进度,并按章程供给合联支拨凭证、合同、监理单元缔结看法的项目修筑进度注释及其他佐证资料。财务部分实时更新债务照料体例债券资金进出境况。发扬变革部分实时更新国度强大修筑项目库中的项目资金运用境况。
项目单元按照项目修筑进度按期统计资金运用境况,修筑阶段爆发资金运用方针的强大改造或其他主要事项的,项目单元该当实时示知同级财务部分和项目主管部分,并酿成项目资金境况专项申报。
(五)配套融资拘押。对适当专项债券项目配套融资请求的强大项目,项目单元该当正在银行开立配套融资拘押账户,对项目收入实行分账核算照料。项目单元不得以任何方法新增隐性债务。
(六)依时还本付息。项目单元该当将债券项目出现的对应收入实时足额缴入国库,保证债券还本付息。各级财务部分遵从每年省级财务下发的还本付息方针,实时将资金缴入省级国库。因债券与项目限日不立室,导致专项债券到期需求续发的,项目主管部分应正在债券到期上一年度9月底前向同级财务部分提出版面申请。财务部分构造行业主管部分实行评估,提交本级百姓当局准许后向省级财务申请。
(七)按期公然披露。各级财务部分该当正在每年6月底前公然专项债券存续期音讯,并促使和辅导债券资金运用部分和单元公然截至上岁终债券资金运用境况、项目修筑进度、项目运营境况、项目收益及对应酿成的资产境况等合联音讯。
债券存续期内,若对应项目爆发可以影响其收益与融资平均才气的强大事项,项目主管部分应构造项目单元就转折缘故及实质向同级财务部分和发扬变革部分作出周密请示,并提出抢救门径,经财务部分和发扬变革部分审核并提交本级百姓当局准许后,向省财务厅申报。
(一)资产照料。专项债券项目修筑流程中和筑成后酿成的一切资产,纳入国有资产照料。项目单元应做好资产平居统计做事,同级财务部分会同项目主管部分强化资产动态监控。正在债券存续期内,项目资产筹划酿成的收益归本级当局一切,项目收益用于了偿专项债券本息。项目单元不得将项目资产与单元自有资产混同。
(二)资产运营。项目单元该当厉苛遵从债券刊行时设定的资产运营方法,实行项目资产运营照料。项目单元为国有企业的,正在债券存续期内,厉禁将项目资产和权柄用于融资担保。项目单元该当强化项目修筑运营和照料爱护,确切普及项目运营程度,厉苛统造项目运营本钱,确保项目收入依期竣工。
(三)按期评估。项目单元该当按期对项目资产运营境况实行评估,酿成项目资产评估申报;项目运营阶段爆发调动导致资产运营、资产形态爆发强大转折等境况时,项目单元该当酿成专项申报,提交项目主管部分和同级财务部分研讨。
(一)绩效监视法则。专项债券项目资金绩效实行全周期照料,事前发展绩效评估,设立绩效照料方针,实行绩效运转监控,年度发展绩效评议照料,对峙“举债必问效、无效必问责”。
(二)事前绩效评估。遵从“谁申请资金,谁编造方针”的法则,申请专项债券前,财务部分辅导项目单元或项目主管部分发展事前绩效评估,设定绩效方针,有用反响项方针预期产出、融资本钱、偿债危机等,并将评估境况纳入专项债券项目执行计划。将事前绩效评估及绩效方针设立行为申请专项债券的前置条款,须要时财务部分可构造第三方机构独立发展绩效评估,并将评估结果行为是否获取专项债券资金帮帮的主要参考依照。
(三)绩效跟踪监测。项目主管部分和项目单元该当对绩效方针竣工水准进活动态监控,涌现题目实时矫正并示知同级财务部分,确保绩效方针依期竣工。财务部分该当跟踪专项债券项目绩效方针竣工水准,对吃紧偏离绩效方针的项目,要促使实时整改;对无法执行或存正在吃紧题方针项目,要实时追回专项债券资金并按圭表调动用处。
(四)评议结果反应。项目单元要自立发展年度绩效评议,评议结果报送项目主管部分和同级财务部分。项目主管部分和财务部分每年采取片面强大项目发展要点绩效评议,评议结果报送同级党委、当局督考察评做事委员会办公室。
(五)监视查验问责。各级财务部分该当连结拘押部分、合联行业主管部分,强化对专项债券全周期的监视照料,按照需求对项目单元专项债券资金运用、项目收益、还本付息境况发展抽查或查验。对违规转变债券资金用处、历久滞留债券资金等题目,予以转达并按章程对单元合键肩负人及合联仔肩人实行问责。存正在债券资金运用违法违规举止的,遵从《财务违法举止刑罚处分条例》(国务院令第427号)等章程追查仔肩。债券资金照料运用流程中涉嫌非法的,按章程移送执法组织管理。
(一)财务部分。肩负专项债券战略的传布与解读,辅导债券项目单元做好项目申报、资金运用、收益归集等合联做事,将专项债券的举借、还本、付息纳入当局性基金预算,监视债券资金运用境况,牵头构造债券资金绩效照料做事。
(二)发扬变革部分。肩负辅导各行业主管部分及国有企业,梳理适当专项债券刊行条款的当局投资项目,会同财务部分更新专项债券项目储蓄库,促使融合项目主管部分及项目单元促进专项债券项目修筑。
(三)行业主管部分。按照专项债券刊行品种,交通运输部分、住房城乡修筑部分、天然资源和谋划部分分手为收费公途、污水管理、棚户区改造、土地储蓄等类型专项债券对应的行业主管部分。行业主管部分肩负梳理本行业适当专项债券刊行条款的当局投资项目,会同财务部分促使债券项目单元典型运用专项债券。
(四)项目单元和项目主管部分。各项目单元按章程做好项目申报、资金运用、收益上缴、还本付息、资产照料、修筑运营、绩效评议等做事。项目主管部分应强化债券对应项方针照料和监视,确保项目收益和融资平均,配合做好债券刊行打算、音讯披露、信用评级、资产评估等做事。
(五)审计部分。审计部分该当按照做事安置对专项债券资金借、用、管、还全周期实行审计,合心债券资金申报的合规性、资金运用的典型性和效益性、平均收入简直实性,要点查验债券资金运用拘押轨造是否有用、能否取得落实,揭示债券运用和绩效照料等方面存正在的缺陷和亏空,实时向同级当局申报。
(二)项目单元为行政行状单元的,项目主管部分为行政行状单元的营业主管部分;项目单元为国有企业的,项目主管部分为现实照料的同级百姓当局或由同级百姓当局指定的部分、单元、国有企业。